３．取扱審査の体制

 

　　当社における取扱暗号資産の審査体制とその⼿続きは、以下のとおりです。

 

　　　１）取扱審査体制の構成

 

　　　　　当社では、いわゆる３線体制による内部統制環境のもと、以下に⽰す分担で取扱審査に取り組んでいます。

　　　

　　　　　・１線部⾨（事業部⾨）     

　　　　　・２線部⾨（コンプライアンス部⾨）

　　　　　・３線部⾨（内部監査部⾨）

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　　　２）取扱審査体制の独⽴性

　　　　　当社では、以下にて取扱審査体制の独⽴性を確保しております。

　　　　　・１線部⾨（営業部⾨を含む）が取扱銘柄の選定を⾏い、２線部⾨に対して当該銘柄の取扱申請を⾏います。

　　　　　・２線部⾨では、当該銘柄の取扱審査を⾏います。

　　　　　・３線部⾨は、取引審査における健全なガバナンスを保つため、内部監査を通して取扱審査全般に関する事後的な確認と、必要に応じた是正措置

　　　　　　の提起を 1 線部⾨及び２線部⾨に対して⾏います。

　　　　　・１線部⾨、２線部⾨、３線部⾨の職員の間に兼務はなく、かつ営業部⾨、２線部⾨、３線部⾨の職員の間に兼務はありません。

　　　　　・２線部⾨の担当役員は、１線部⾨及び営業部⾨の担当役員とは別となっております。

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　　　３）取扱リスクに対する検証体制

　　　　　・取扱リスクを包括的かつ具体的に検証し特定する機関・部⾨、もしくはこれを⾏う者が所属する部⾨名等当社では、取扱リスクについて次の⼆

　　　　　　段階の検証を⾏っています。

　　　　　⼀次検証：    ２線部⾨​

　　　　　⼆次検証：    コンプライアンス・リスク管理委員会

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　　　４）審査結果に基づき意思決定を⾏う⼿続き

　　　　　・取扱審査体制による取り扱い審査⼿続きの概要

　　　　　　当社では、取扱審査に先⽴ち、１線部⾨が、市場調査や利⽤者ニーズの分析等によって選出された銘柄について調査を⾏い、対象銘柄の収益性

　　　　　　や適切性等を総合的に勘案して取扱申請対象を選定しています。 ２線部⾨は、１線部⾨による取扱申請を受けて対象銘柄に対する取扱審査を

　　　　　　⾏い、審査結果を担当役員 に報告します。担当役員は、内容に問題がなければ承認を⾏います。

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　　　　　・特定された取扱リスクの扱いを決定する⼿続きの概要

　　　　　　２線部⾨担当役員は、２線部⾨の審査結果をコンプライアンス・リスク管理委員会に提出し、その内容を報告いたします。

　　　　　　コンプライアンス・リスク管理委員会は、取扱暗号資産のリスク検証を⾏い、必要に応じてリスク管理策の設定や、　　　　

　　　　　　追加審査の指⽰もしくは取扱⾒送りの決定を⾏います。

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　　　　　・取扱に対する最終意思決定

　　　　　　コンプライアンス・リスク管理委員会の審議結果、取扱に問題がなければ、取締役会に上程し、取扱暗号資産に対する当社としての最終的な意

　　　　　　思決定を⾏います。

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　　　　５）資料の保存

　　　　　・取扱審査の過程及び結果資料の保存ルール

　　　　　　当社では、取扱審査の過程及び結果にて使⽤した資料について、2 線部⾨が管理し、原則として当社で当該銘柄の取り扱いが終了するまで保存

　　　　　　します。

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４．取扱審査の観点

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　　当社の取扱審査における各事項の観点は、以下のとおりです。

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　　　　１）取扱暗号資産に関する審査事項

　　　　　・発⾏状況

　　　　　・取引状況

　　　　　・利⽤状況

　　　　　・暗号資産の関係者

　　　　　・暗号資産及び記録台帳の技術対象プロジェクト

　　　　　・その他審査に必要な事項

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　　　　２）社内体制に関する審査事項

　　　　　・暗号資産の安全管理体制

　　　　　・暗号資産の技術対応能⼒

　　　　　・⾃社の取引処理能⼒

　　　　　・財務耐久性

　　　　　・需要⾒込み

　　　　　・利⽤者との利益相反

　　　　　・取扱い開始時の価格決定⽅法及び取引条件利⽤者への情報提供及び説明

　　　　　・その他審査に必要な事項

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　　　　３）取扱暗号資産のリスク検証に関する審査事項

　　　　　・マーケットリスク

　　　　　・プロジェクト等に関わるクレジットリスク

　　　　　・流動性リスク

　　　　　・ハッキングリスク

　　　　　・改ざんリスク

　　　　　・レピュテーションリスク

　　　　　・コンプライアンスリスク

　　　　　・AML/CFT リスク

　　　　　・その他リスク

 

 

以上

 

2022年11⽉24⽇   策定

2023年７⽉24⽇　一部改正施行

2025年10⽉１⽇　一部改正施行

2026年８⽉７⽇　一部改正施行